Нижче наведено список продуктів і послуг, які ви можете включити до оподатковуваних витрат у вашій компанії та таким чином зменшити суму податку до сплати:
• Домашній Інтернет та телефонія;
• Інтернет та телефон в офісі;
• Вартість роботи вдома;
• Слідкуйте за картками постачальника електроенергії;
• Комп’ютер, ноутбук і телефон;
• Витрати на навчання/курси;
• Витрати на різну літературу, необхідну для виконання оплачуваної роботи (отримання знань, розвиток);
• Витрати на спецодяг;
• Витрати на особистий догляд;
• Витрати на штрафи або стягнення;
• Портфелі, сумка для ноутбука, кейс;
• Стартові витрати;
• У вас залишились сумніви?
Ви можете вирахуваьт витрати, які ви несете у своєму бізнесі, зі свого доходу. Резонно запитати − які витрати несе підприємство? Це можна пояснити одним реченням: це всі ваші бізнес-витрати, яких у вас не було б, якби у вас не було бізнесу.
Це означає , що ваші витрати, які ви також несете як фізична особа, не вираховуються, навіть якщо ви використовуєте їх у бізнес-цілях. Тому особливу увагу слід звернути на наступні витрати в компанії, які також можуть бути приватними витратами.
Домашній Інтернет та телефонія
Малоймовірно, що без власного бізнесу ви не мали б доступу до Інтернету вдома. Особливо враховуючи сучасні тарифні плани «все в одному», які включають не лише доступ до Інтернету, а й телебачення, важко чітко визначити, чи є ці витрати бізнес-витратами.
Варто знати, що друга підписка на домашній Інтернет і телефонію, призначена тільки для службового користування , підлягає вирахуванню.
Чи доцільно декларувати частину витрат як «користування в службових цілях»? Це досить складне питання. Можна сказати, що ви обрали тарифний план зі швидшим Інтернетом через його використання для бізнесу. Однак податкове вирахування стосується лише «додаткових витрат», а це, як правило, становить лише кілька євро на місяць. Тому витрачати час і сили на це питання не варто.
Підсумок: варто бути обережними при декларуванні витрат на домашній Інтернет та телефонію. Хоча ви можете заощадити лише кілька євро, до вас можуть бути питання від податкової та митної адміністрації під час планової перевірки.
Інтернет та телефон в офісі
Якщо у вас є власний офіс, тобто ви орендуєте приміщення або маєте ексклюзивне приміщення для роботи поза домом, тоді всі витрати на Інтернет і телефон вираховуються .
Вартість роботи вдома
Багато людей працюють з дому. Це стало тенденцією в основному через пандемію COVID-19. Віддалено працюють переважно програмісти та фрілансери.
Зазвичай неможливо вирахувати витрати, пов’язані з роботою вдома. Виняток становлять ситуації, коли приміщення можна здати в оренду іншій особі (воно має окремий вхід, двері, туалет і комору). Зазвичай, однак, кімната чи горище у вашому домі, які використовуються для прибуткової діяльності, не підпадають під податкові вирахування. Ви також повинні знати, що ви не можете вирахувати витрати на енергію, яку ви використовуєте, якщо не зможете показати, що ваш бізнес справді має значний вплив на її споживання. Як це можливо? Наприклад, якщо ви керуєте кейтеринговим бізнесом і вам доводиться використовувати кілька великих холодильників. У такій ситуації на вирахування може претендувати тільки різниця між енергоспоживанням без холодильників та з ними.
Варто з обережністю декларувати витрати, пов’язані з роботою вдома. Незважаючи на невелику економію, такий підхід може призвести до зайвих питань від податкової та митної адміністрацій під час можливих перевірок.
Остерігайтеся продавців енергії
Іноді продавець енергоресурсів може постукати в ваші двері і сказати, що він продасть вам дешеву бізнес-підписку для компанії. Те , що енергопостачальник позначає вас як бізнес-клієнта, оскільки ви підприємець, не означає, що податкова служба так само ставитиметься до вас. Ви можете змінити договір, якщо ваші витрати на електроенергію нижчі. Однак будьте обережні, розглядаючи такі витрати як підприємницькі.
Комп’ютер, ноутбук і телефон
Можна вирахувати витрати на придбання комп’ютера, ноутбука та мобільного телефону, якщо вони використовуються принаймні на 90% у комерційних цілях. Якщо ви працюєте на власний бізнес лише один або два дні на тиждень, ви можете розглянути можливість не включати пропорційну частину ваших витрат на придбання у ваші бізнес-витрати. Потім ви можете оголосити цю частину як «Це (частково) приватні витрати» в Jortt.
Витрати на навчання/курси
Витрати, пов’язані з навчанням або курсами, які необхідні для ведення бізнесу, можна задекларувати як «інші витрати». У багатьох випадках це вигідніше, ніж включати їх до податку на прибуток наприкінці року. Тому варто звернути увагу на те, щоб навчання проводилося в професійних цілях, а не в особистих чи у якості хобі.
Професійна література
Придбання професійної літератури, необхідної для ведення бізнесу, може не оподатковуватися в Нідерландах. Умова полягає в тому, щоб придбана фахова література відповідала виду діяльності та використовувалася виключно в комерційних цілях.
Робочий та корпоративний одяг
Робочий одяг − це одяг придатний для носіння під час виконання роботи. Наприклад, кітель шеф-кухаря може вважатися витратами, а біла службова сорочка – ні. І навпаки, ця сорочка знову підлягатиме вирахуванню, якщо вона буде придбана для працівників (а не для власника як у випадку з DGA) або якщо на ній є знак або логотип компанії розміром щонайменше 70 см². Уніформу можна вважати витратами, а костюм – ні.
Витрати на особисту гігієну
Зазвичай витрати на особистий догляд, такі як відвідування перукаря, креми для очей або косметичні послуги, не можуть бути вираховані з податку в Нідерландах, навіть якщо ви є самозайнятим підприємцем. Згідно з правилами оподаткування, лише витрати, безпосередньо пов’язані з веденням бізнесу, можна вважати витратами, що підлягають вирахуванню, а витрати на особистий догляд не вважаються такими. Однак варто пам’ятати, що з цього правила є деякі винятки, тому завжди варто консультуватися з фахівцем.
Витрати на штрафи або стягнення
Вартість штрафу або стягнення не може бути вирахувана з податку в Нідерландах, навіть якщо ви є самозайнятим підприємцем. В принципі, витрати, понесені у зв’язку з порушенням закону, не вважаються витратами на ведення бізнесу. Згідно з податковим законодавством, лише витрати, безпосередньо пов’язані з веденням бізнесу, можуть розглядатися як такі, що підлягають вирахуванню. Вартість стягнення або штрафу пов’язана з порушенням закону, а не з веденням бізнесу, тому не може бути включена до витрат, що підлягають вирахуванню.
Портфелі, сумка для ноутбука, кейс
Так, портфелі, сумки для ноутбуків, чохли для телефонів тощо підлягають повному вирахуванню . Однак це не стосується, наприклад, вашої валізи на колесах, оскільки ви також будете використовувати її приватно.
Стартові витрати
Ви можете вирахувати всі витрати, які ви понесли за 5 років до початку своєї діяльності, як витрати на заснування бізнесу.
У вас залишились сумніви?
Якщо у вас є сумніви щодо відрахування для бізнесу, відповідь зазвичай буде «ні». Щоб уникнути згодом проблем із податковим інспектором, варто скористатися наведеними вище порадами та з’ясувати, чому ту чи іншу вартість не можна вирахувати. Щоб бути впевненим у своєму відрахуванні, найкраще зв’язатися з податковою лінією допомоги заздалегідь за номером 0800-0543, опція 2. Гаряча лінія працює з понеділка по четвер з 8:00 до 20:00 і в п’ятницю з 8:00 до 17:00.
