Poniżej lista produktów i usług, które możesz wliczyć w koszty uzyskania przychodu w swojej firmie i dzięki temu obniżyć należne opodatkowanie:
- Internet i telefon w domu
- Internet i telefon w biurze
- Koszt stanowiska pracy w domu
- Uważaj na karty sprzedawcy energii i hurtowni
- Komputer, laptop i telefon
- Koszty studiów/ kursy
- Koszty różnego rodzaju literatury niezbędnej do wykonania pracy zarobkowej (uzyskanie wiedzy, rozwój)
- Koszty odzieży roboczej
- Wydatki na higienę osobistą
- Koszt grzywny/ mandatu
- Teczki, torba na laptopa, etui
- Koszty założenia firmy
- Masz jakieś wątpliwości?
Koszty, jakie ponosisz w swojej firmie, możesz odliczyć od swojego dochodu. Zasadne jest pytanie – co to są koszty dla firmy? Można to wytłumaczyć w jednym zdaniu: to wszystkie koszty biznesowe, które ponosisz, a których byś nie mial jeśli nie miałbyś firmy.
Oznacza to, że Twoje koszty, które ponosisz również jako osoba prywatna, nie podlegają odliczeniu jako koszty, nawet jeśli używasz ich do celów biznesowych. Dlatego należy zwrócić szczególną uwagę na następujące koszty w firmie, które też mogą być kosztami prywatnymi.
Internet i telefon w domu
Mało prawdopodobne jest, że bez prowadzenia własnej firmy nie posiadałbyś dostępu do sieci internetowej w swoim domu. Szczególnie biorąc pod uwagę dzisiejsze oferty abonamentów „wszystko w jednym”, obejmujących nie tylko dostęp do internetu, ale również telewizję, trudno jednoznacznie określić, czy wydatki te stanowią koszty związane z prowadzeniem działalności.
Warto wiedzieć, że drugi abonament na internet i telefon w domu, przeznaczony wyłącznie do użytku służbowego, podlega odliczeniu.
Czy wskazane jest deklarowanie części kosztów jako „wykorzystanie w działalności gospodarczej”? Jest to dość skomplikowane. Można powiedzieć, że zdecydowałeś się na szybszy abonament internetowy ze względu na jego użytkowanie w biznesie. Jednakże, tylko „dodatkowe koszty” tego abonamentu są kwalifikowane do odliczenia podatkowego, co zwykle stanowi tylko kilka euro miesięcznie. Wobec tego, nie warto poświęcać czasu i energii na tę kwestię.
Podsumowując: warto zachować ostrożność przy deklarowaniu kosztów internetu i telefonu w domu. Choć możesz zaoszczędzić jedynie kilka euro, to jednocześnie narazisz się na pytania ze strony administracji podatkowej i celnej podczas rutynowej kontroli.
Internet i telefon w biurze
Jeśli posiadasz własne biuro, czyli wynajmujesz przestrzeń lub masz na wyłączność powierzchnię do pracy poza domem, to wówczas wszystkie koszty za internet i telefon podlegają odliczeniu.
Koszt stanowiska pracy w domu
Wiele osób pracuje z domu. Stało się to trendem głównie w związku z pandemią covid-19. Zdalnie pracują głównie programisci i freelancerzy.
Zwykle nie jest możliwe odliczenie kosztów związanych z miejscem pracy w domu. Wyjątkiem są sytuacje, w których pomieszczenie mogłoby zostać wynajęte innej osobie (posiada oddzielne wejście, drzwi, toaletę oraz spiżarnię). Zazwyczaj jednak pokój, czy poddasze w Twoim domu wykorzystywane do działalności zarobkowej nie będą kwalifikować się do odliczeń podatkowych. Musisz też wiedzieć, że nie możesz odliczyć kosztów zużytej energii, chyba że jesteś w stanie wykazać, że Twoja firma faktycznie generuje znaczący wpływ na jej zużycie. Jak to możliwe? Przykładem może być sytuacja, gdy prowadzisz firmę cateringową i musisz używać kilku dużych lodówek. W takiej sytuacji, tylko różnica między zużyciem energii bez lodówek, a zużyciem z nimi, będzie kwalifikować się do odliczenia.
Warto zachować ostrożność w deklarowaniu kosztów związanych z miejscem pracy w domu. Pomimo niewielkiej oszczędności, podejście takie może prowadzić do niepotrzebnych pytań ze strony administracji podatkowej i celnej podczas ewentualnych kontroli.
Uważaj na sprzedawców energii
Czasami do Twoich drzwi możesz zapukać sprzedawca energii i powiedzieć, że sprzeda Ci tani abonament biznesowy na firmę. To, że dostawca energii oznacza Cię jako klienta biznesowego, ponieważ jesteś przedsiębiorcą, nie oznacza, że tak samo potraktuje Cię urząd skarbowy. Możesz zmienić umowę, jeśli Twoje wydatki na energię będą niższe. Bądź ostrożny jednak z traktowaniem takiego wydatku jako wydatku firmowego.
Komputer, laptop i telefon
Możliwe jest odliczenie kosztów zakupu komputera, laptopa oraz telefonu komórkowego, o ile są one używane w minimum 90% w celach biznesowych. Jeśli pracujesz dla własnej firmy tylko jeden lub dwa dni w tygodniu, warto rozważyć niewłączanie proporcjonalnej części kosztów zakupu do kosztów firmy. Można wtedy zadeklarować tę część jako „Dotyczy to (częściowego) prywatnego wydatku” w Jortt.
Koszty studiów / kursy
Koszty związane z nauką lub kursami, które są potrzebne do prowadzenia firmy, można zadeklarować jako „inne koszty”. W wielu przypadkach jest to bardziej korzystne niż uwzględnianie ich w podatku dochodowym na koniec roku. Dlatego warto zwrócić uwagę na to, by szkolenia były prowadzone w celach zawodowych, a nie prywatnych czy hobbystycznych.
Literatura fachowa
Koszty zakupu literatury fachowej, które są niezbędne do prowadzenia działalności, mogą być odliczone od podatku w Holandii. Warunkiem jest, że zakupiona literatura fachowa ma związek z rodzajem działalności i jest używana wyłącznie w celach biznesowych.
Odzież robocza i firmowa
Odzież robocza to taka, która jest odpowiednia do noszenia w czasie wykonywania pracy. Na przykład marynarka szefa kuchni może zostać zaliczona do kosztów, ale biała koszula do usług już nie. Z kolei koszulka ta będzie ponownie podlegać odliczeniu, jeśli zostanie kupiona dla pracowników (a nie dla właściciela jako DGA) lub jeśli zostanie na niej nadrukowane logo lub znak firmy o powierzchni co najmniej 70 cm2. Mundur może zostać uznany za koszt, ale garnitur już nie.
Wydatki na higienę osobistą
Zazwyczaj wydatki na higienę osobistą, takie jak wizyty u fryzjera, kremy pod oczy czy usługi kosmetyczne, nie mogą być odliczone od podatku w Holandii, nawet jeśli prowadzisz działalność gospodarczą. Zgodnie z przepisami podatkowymi, tylko koszty bezpośrednio związane z prowadzeniem firmy mogą być uznane za koszty podlegające odliczeniu, a wydatki na higienę osobistą nie są uznawane za tego rodzaju koszty. Warto jednak pamiętać, że istnieją pewne wyjątki od tej reguły, więc zawsze warto skons
Kosz grzywny lub mandatu
Koszt mandatu lub grzywny nie może być odliczony od podatku w Holandii, nawet jeśli prowadzisz działalność gospodarczą. W zasadzie wydatki poniesione w związku z naruszeniem przepisów prawa nie są uznawane za koszty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Zgodnie z przepisami podatkowymi, tylko koszty bezpośrednio związane z prowadzeniem firmy mogą być uznane za koszty podlegające odliczeniu. Koszt mandatu lub grzywny jest związany z naruszeniem prawa, a nie z prowadzeniem działalności gospodarczej, więc nie może być zaliczony do kosztów podlegających odliczeniu.
Teczki, torba na laptopa, etui
Tak, teczki, torby na laptopy, etui na telefony itp. podlegają odliczeniu w całości. Nie dotyczy to jednak np. Twojej walizka na kółkach, bo będziesz z niej korzystać również prywatnie.
Koszty założenia firmy
Możesz odliczyć wszystkie koszty, które poniosłeś w ciągu 5 lat przed rozpoczęciem działalności jako koszty przy rozpoczynaniu działalności.
Masz jakieś wątpliwości?
Jeśli masz wątpliwości co do możliwości odliczenia kosztów w celach biznesowych, odpowiedź zwykle brzmi „nie”. Aby uniknąć późniejszych problemów z inspektorem podatkowym, warto skorzystać z powyższych wskazówek i upewnić się, dlaczego dany koszt nie może być odliczony. W celu uzyskania pewności co do odliczeń, najlepiej wcześniej skontaktować się z Infolinią Podatkową pod numerem 0800-0543, opcja 2. Infolinia jest dostępna od poniedziałku do czwartku w godzinach 8:00-20:00 oraz w piątek w godzinach 8:00-17:00.
